NISAの5年後は？？

NISAとつみたてNISAの違い

NISAとは

つみたてNISAとは

NISAの「ロールオーバー」って何？

ロールオーバーの仕組み

ロールオーバーは、非課税期間の5年経過後も引き続き翌年の非課税投資枠を活用し、さらに最大5年間非課税で運用できる仕組みです。ロールオーバー前の5年を合わせて最大10年間非課税で運用することが可能となります。例えば、2015年にNISAを始めて2019年末に非課税期間が終了する場合、ロールオーバーを行った場合には2024年末まで非課税での運用が可能です。

同様に2016年・2017年・2018年の投資についても、それぞれ2021年・2022年・2023年にロールオーバーを行うことで、2025年末・2026年末・2027年末まで非課税での運用が可能となります。

５年後の株価が上がっていた場合

例えば、７０万円で購入した株式が９０万円になっていた場合。プラスになっている２０万円はすべて非課税で、あと５年間継続することが出来ます。配当金についてもそれまで通り、非課税で受け取ることができます。その場合証券会社へ書面の提出が必要です。証券会社からお問合せがありますから、忘れないようにしましょう。

ロールオーバーした年の枠を使えます。１２０万円－９０万円＝３０万円となります。３０万円分の追加購入ができます。ＮＩＳＡ口座なので株式でも投資信託でも追加購入ができます。

そして、１２０万円の投資元本が１８０万円になっていた場合でも、ＮＩＳＡの限度額１２０万円を超えていますが、全額そのまま継続することができます。

１１年後には一般口座か特定口座に非課税で全額を移すことができます。５年後の手続きだけ忘れないようにしてくださいね。

５年後の株価が下がっていた場合

７０万円で購入した株式が５０万円に減っていた場合、マイナス分２０万円はその年の一般口座の株式等の売却益と損益通算はできません。そのまま５０万円が次の投資元本となります。１０年後最初に投資した７０万円を超えていればよいのですが、６０万円でしたということもありえます。この場合５０万円の投資元本でスタートしたことになりますから１０万円のプラス分が非課税ということになります。最初に出した金額で考えると元本より減ってしまった時には、ＮＩＳＡ口座に入っているものは、非課税にはなりますがマイナス分を見てくれません。他のプラス分と損益通算されないことは覚えておいてください。

5年後の方法は3つある

1つ目

何もせずに置いておく方法。この場合、通常に課税がされる特定口座や一般口座に移管されます。注意が必要なのは、例えば2014年当時、10万円で購入していた銘柄が、2018年末の移管のタイミングで8万円になっていた場合、取得額が8万円に更新される点です。

2019年以降、価格が10万円に戻って売却した場合、差額の2万円が課税対象の利益となります。年末の評価額が12万円など上がっている場合は、取得額も12万円に更新されるため、2019年以降課税対象となるのは12万円よりも高く売却できた場合となり有利ですが、下がった価格で課税口座に移管されるのは不利になります。

2つ目

上記を避けるため、年末を迎えるまでの間に利益が出るタイミングで売却をしてしまう方法です。非課税口座のため、利益に課税されず運用を終わらせることができます。

3つ目

ロールオーバーを利用するという選択肢です。ロールオーバーとは、他の年度の非課税枠を使って現在非課税で運用している商品の保有を延長する方法です。例えば本来であれば2019年に新たに発生するNISAの枠120万円を使って、2014年から保有している銘柄を受け取り、運用を続けるイメージです。

なお、つみたてNISAの口座で2014年からの保有資産を受け取ることはできません。2018年につみたてNISAを始めた人で2014年分のロールオーバーを希望する場合は、2019年はNISA口座を選択して開設する手続きをとる必要があります。例年、翌年のNISA口座開設手続きは10月頃に始まることが多いです。

ロールオーバーを行う場合、事前に金融機関に申請をする必要があります。

秋～年末を迎えるまでに、どの銘柄をそのまま課税口座に移すのか、年内に売却して利益確定するのか、考えておきたいですね。

まとめ

私の場合は、つみたてNISAに変更してしまっているので、ロールオーバーはできないためそのまま特定口座への移管となるようです。

買い値より下がっている場合は年末に売却しようと思います。

※2021年7月現在の情報です。直近の情報やもう少し詳しくお調べになりたい方は金融庁などのＨＰでご確認ください。